(资料图片仅供参考)

深天地（000023，现“ST深天”）在发布2023年半年报的当晚，同期披露了一份《立案告知书》。因涉嫌信披违规，公司被证监会立案调查，由此引发市场一片哗然。

本报就此事试图采访深天地，但公司半年报显示的董秘办联系电话却提示“该电话已欠费”。

虽然公司遭立案的原因未被详细披露，但同日发布的《关于控股股东及其关联方占用公司资金及整改措施的公告》或初现端倪。2023年4月30日，公司全资子公司深圳市天地顺铭企业管理有限公司与某贸易公司签订了《购销合同》。2023年5月4日，天地顺铭以预付款形式将1.37亿元转入该贸易公司。

经公司实际控制人林宏润及控股股东广东君浩确认，上述合同及资金往来没有实质性交易，控股股东广东君浩借此形成1.37亿元的往来款用于归还其债务，构成控股股东对深天地的非经营性资金占用。

这份自曝公告似曾相识。在2023年4月29日，深天地公告称，2021年12月，控股股东通过深圳市天地顺铭贸易有限公司以对外投资、预付材料款的名义形成非经营性资金占用1.25亿元，截至2023年3月31日，累计非经营性资金占用余额1.37亿元。发布公告的同时，公司表示控股股东已于2023年4月26日将上述1.37亿元全部归还，清偿完毕。

从上述两则公告来看，深天地控股股东在4月26日归还违规资金占用后，“高度重视、加强内控、组织培训、深入学习……”公司一系列义正言辞的整改措施话音尚未落地，仅四天后的4月30日，控股股东竟换了个子公司再度继续转出资金，手段如出一辙，转出金额分毫不差。

这番操作让二级市场的投资者瞠目结舌，“很难想象这是一家已经上市三十年的公司。”有股民如是说到。

不仅如此，在公司2022年年报披露的当日，审计机构中兴财光华会计师事务所针对“导致内部控制有效性否定意见的事项”，罗列了七起深天地A实控人及其关联方进行非经营性资金占用的过程，表示该情况属于与财务报告相关的重大缺陷。会计事务所同时指出，深天地未按照《关联交易管理制度》的内控制度履行决策审批程序和信息披露义务，内部监督无效。

上海市信本律师事务所赵敬国律师表示，深天地控股股东如此前脚归还、后脚又再度违规占用上市公司资金的行为，说明其完全无视监管与上市公司内控。从目前情况判断，于2021年4月1日至2023年4月28日期间买入且持有深天地股票，无论在2023年4月29日及之后是否卖出的受损投资者，可向公司提起民事赔偿诉讼。符合条件的投资者，可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：88）报名，参与索赔，最终具体索赔条件以法院认定为准。

扫码报名索赔

关键词：