今年以来，银行高管变动频繁，“空降”高管盛行。据不完全统计，今年已有齐鲁银行，青岛银行、青岛农商行、恒丰银行，徽商银行、苏州银行、厦门国际银行等多家银行的主要高管发生变更。

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其中大多数都是“空降”高管，比如青岛银行的董事长景在伦原为中国银行山东省分行副行长、青岛农商银行新任董事长王锡峰原为恒丰银行行长。

2月27日，苏州银行也“空降”了一位董事长，原董事长王兰凤因到法定退休年龄辞任，原上海银行副行长崔庆军接棒。

从上海银行到苏州银行，虽是从一线城商行到二线城商行，但对崔庆军而言依然不失为一副“好牌”，但同时也面临更大的挑战。

拨备覆盖率大增107.90%

数据显示，截至2022年三季度末，上海银行的总资产规模为2.88万亿，仅次于北京银行。相比之下，苏州银行到2022年末的总资产仅为5,245.48亿元。

不过苏州银行也有“做大做强”的底子。单从工业总产值来看，2021年苏州市规上工业总产值超4万亿元，超越上海、深圳，成为全球第一大工业城市。仅从高新技术企业数量来看，2021年，苏州“高企”申报数首次突破10000家，达到10252，“高企”申报数和增长率均居全省第一。

而苏州银行作为区域性城商行，业务基本覆盖江苏全境，拥有得天独厚的区位优势。

但是守着全球第一大工业城市和成千上万的高新技术企业，苏州银行的发展颇为缓慢，虽然在2019年成功完成上市，成为A股第33家上市银行。

不过上市后，苏州银行的营收增速出现较大幅下滑，2019年到2021年，营收增速分别为21.80%、9.97%和4.49%。2022年，该行实现营业收入117.63亿元，较上年同期增长8.62%；实现归属于上市公司股东的净利润39.18亿元，较上年同期增长26.10%。

与此同时，苏州银行的资本充足率也连续出现下滑，2019年-2021年苏州银行的资本充足率为14.36%、14.21%和13.06%，核心一级资本充足率为11.3%、11.26%和10.37%。

相比之下，近年来苏州银行的拨备覆盖率却在持续走高，2019-2021年分别为224.07%、291.74%、422.91%，到2022年末这一数据进一步增长至530.81%，较上年末上升107.90个百分点。

财政部曾在《金融企业财务规则（征求意见稿）》中表示，银行的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。显然，苏州银行的拨备覆盖率并不符合监管要求。

房地产贷款不良率高达6.65%

苏州银行异乎寻常的拨备计提速度背后究竟是隐藏利润，还是为潜在不良贷款做准备，或许从其房地产贷款不良率中可以看出些端倪。

数据显示，截至2022年6月底，苏州银行的发放贷款和垫款金额合计2382.99亿元，其中制造业贷款为422.14亿元，占比17.71%，位居首位，不良贷款率为1.57%，制造业不良率较高。

但苏州银行更需值得注意的是其房地产贷款不良情况。截至2022年6月底，苏州银行的房地产行业贷款金额为92.85亿元，不良贷款率高达5.58%。而在2021年末，这一数据竟高达6.65%。相比之下，同在江苏的城商行南京银行，2021年末房地产不良贷款率仅为0.08%。

对此，苏州银行解释称，对公房地产行业不良贷款率为6.65%，主要是出于风险管控的审慎性，对部分实际上尚未出现逾期欠息的客户（约2.56亿元），考虑到其控股股东的风险信号、叠加外部房地产政策额持续收紧，于2021年底将该部分业务提前纳入不良贷款进行管控所致。

实际上，近年来苏州银行的房地产行业贷款在攀升，还出现过因为贷款资金违规进入楼市被罚的情况。

上市前，为降低不良率水平，苏州银行将房地产贷款规模从2017年的74.31亿元压降到2019年的55.12亿元，占比由6.22%下降到3.44%。但上市后，苏州银行又加大对房地产行业信贷投放，2020年和2021年房地产行业的贷款金额分别为65.49亿元和77.18亿元。

而且苏州还时常因“涉房”贷款违规被监管部门处罚，比如2021年苏州银行因差别化住房信贷政策执行不到位、个人经营性贷款资金用途管控不到位被罚款50万元。

当年5月，苏州银行宿迁分行还因贷款资金违规流入房地产开发企业账户，被挪用于缴纳土地出让金等违法违规行为被罚30万元；12月份，苏州银行淮安分行因个人消费贷款资金违规流入房地产市场被罚款30万元。

一张张罚单背后凸显出苏州银行内控的不足。这对“空降”而来的崔庆军而言，在“人生地不熟”的情况下，如何让公司更为合规的发展亦是不小的挑战。（内容来源|商业华观）

关键词： 拨备覆盖率 苏州银行